Uzgodnienie bankowe

Jest to proces, w którym dokonuje się porównania między wartościami ekonomicznymi, które organizacja zarejestrowała na swoim rachunku bankowym, a przeprowadzanymi przez nią ruchami bankowymi, a ponadto uzgadnianie banku umożliwia także klasyfikację księgi rachunkowej i porównanie jej z wyciągi bankowe dostarczane przez banki co miesiąc. Wszystko po to, aby zlokalizować różnice i móc wprowadzić niezbędne korekty, aby uzyskać prawidłowe saldo wyciągów z konta firmy .

Uzgodnienie bankowe

Proces uzgadniania banku odbywa się za pośrednictwem „ księgi pomocniczej ”, w której firma rejestruje wszystkie swoje ruchy, podobnie banki, które są odpowiedzialne za wysyłanie swoim klientom szczegółowych wyciągów z konta co miesiąc, gdzie Pokazują wszystkie ruchy dokonane przez wspomnianą organizację, a następnie przystępujemy do sprawdzenia, czy wszystkie dane dostarczone przez bank pokrywają się z tymi, które firma zapisała w księdze, jeśli nie, analizowana jest przyczyna różnicy.

Zasadniczo wyciągi dostarczane przez banki nie pokrywają się z oświadczeniami odzwierciedlonymi w księdze rachunkowej spółki, dzieje się tak z powodu różnic czasowych, w których rejestrowane są zmiany, ponieważ może się zdarzyć, że pewne przedsiębiorstwo wykonało zmiany ekonomiczne, takie zmiany były już zarejestrowane w dzienniku, podczas gdy bank jeszcze się nie zarejestrował, ponieważ jest liczony co tydzień, a zatem dane nie są zgodne.

Niektóre z najczęstszych przyczyn pojawiających się w momencie uzgadniania to czeki wystawione przez firmę, które nie zostały zrealizowane przez osobę, która otrzymała wspomniany czek. Noty kredytowe, które bank już odnotował w bilansie, ale firma jeszcze tego nie zrobiła . Błędy przy wyrażaniu wartości i pojęć w księdze rachunkowej, bank może również prezentować błędy tego typu.

Przy porównywaniu danych posiadanych przez firmę z danymi banku zawsze zaleca się stosowanie jako punktu odniesienia danych wydanych przez bank, ponieważ są to dane oficjalne, dlatego uważa się je za bardziej wiarygodne.

Zalecane

Podstęp
2020
Egzystencjalizm
2020
Outsourcing
2020